La Retraite Mutualiste du Combattant (RMC) est un dispositif d’épargne retraite solide qui offre aux militaires d’hier et aujourd’hui des avantages uniques dès la souscription et tout au long de la vie du contrat. Les avantages s’appliquent dans la limite du plafond de rente majorée, qui est fixé annuellement par l’Etat.
En 2026, il a été fixé à 2 008,75 € de rente viagère annuelle. Il reste identique au plafond de rente majorée de 2025.
Les avantages applicables dans la limite de ce plafond sont :
- la déductibilité de tous les versements du revenu net imposable de l’adhérent, et ce, dès la souscription du contrat;
- la majoration annuelle de la rente par l’État. Elle est comprise entre 12.5 % et 60 %, à condition d’effectuer un versement. Le taux de majoration est fixé en fonction de l’ancienneté de l’obtention de la Carte du Combattant ou du Titre de Reconnaissance de la Nation et de la date de naissance;
- l’exonération fiscale de la rente.
Après atteinte du plafond, les adhérents peuvent encore alimenter leur épargne retraite. Même s’ils ne profitent plus des avantages cités ci-dessus, ils continuent ainsi à augmenter le montant de leur rente.
Contacter un conseillerMajoration de l’Etat : comment ça marche ?
La majoration de l’État dans le cadre de la Retraite Mutualiste du Combattant consiste à augmenter la rente versée à la retraite. Lorsque vous souscrivez, l’État s’engage à majorer la rente que vous aurez constituée, grâce à vos versements sur plusieurs années de cotisation. Cela signifie que l’État ajoute un pourcentage à votre rente, en fonction de certains critères comme les conflits auxquels vous avez participé, la date à laquelle vous avez obtenu votre titre de combattant ou votre activité en tant que militaire.
L’avantage est double : le complément est non seulement financé par l’État, mais il dispose également d’une fiscalité allégée sous un certain seuil. Quel est ce seuil, et comment est-il calculé ? Décryptage dans cet article.
Qu’est-ce que le plafond de rente majorée ?
Le plafond de la rente majorée est le seuil sous lequel le montant de la rente perçue par le cotisant retraité (ou futur retraité), permet de bénéficier pleinement des avantages fiscaux de la Retraite Mutualiste du Combattant (RMC).
Pour déterminer ce montant, il faut savoir que la rente perçue par les adhérents à la Retraite Mutualiste du Combattant est calculée selon plusieurs composants, voici la liste :
- D’abord, la rente de base est calculée selon les versements effectués pendant la phase de constitution.
- Ensuite, s’ajoute la majoration, qui complète la rente de base, qui est déterminée par le pourcentage d’abondement à 12,5 % ou 60 % sur les versements.
- Enfin, la participation aux excédents de l’organisme mutualiste constitue le dernier composant de la rente perçue. Par ailleurs, en phase de retraite, l’Etat revalorise annuellement la rente pour compenser les effets de l’inflation.
Si le montant de la rente constituée par l’adhérent retraité est inférieur au plafond annuel fixé par l’Etat, alors l’adhérent pourra bénéficier en intégralité :
- de la déduction des versements qu’il réalise, sur le revenu imposable
- de l’abondement des versements par l’État
- de l’exonération d’impôts et de prélèvements sociaux sur la rente annuelle prévue (en somme, sous ce plafond, la rente n’est pas imposable par l’État)
En revanche, quand le complément retraite atteint la limite fixée par le plafond, il n’y a plus la possibilité de défiscalisation à l’entrée, ni d’abondement de l’État, ni d’exonération d’impôt. Le montant perçu qui dépasse ce plafond n’est donc pas exonéré d’impôts selon les mêmes règles.
Quel montant en 2025 ?
En 2026, le plafond de rente majoré a été maintenu à 2 008,75 € de rente viagère annuelle, restant ainsi identique au plafond de rente majorée de 2025. Ce plafond de rente majorée fait de la RMC une option intéressante pour les militaires qui souhaitent optimiser leurs revenus à la retraite.
Même si ce n’est pas le cas en 2026, l’Etat augmente régulièrement le plafond de rente majorée et faisant ainsi évoluer régulièrement et en faveur des cotisants les conditions de la majoration de la rente. Cela offre aux retraités militaires qui touchent leur rente l’opportunité de continuer de l’optimiser chaque année, dans des conditions avantageuses. Les militaires et anciens militaires qui cotisent sans avoir encore touché leur rente en profitent grâce à la déductibilité des versements du revenu net imposable.
Calcul du plafond de rente majorée
Il est intéressant de connaître la formule de calcul du plafond de rente majorée, et quelle contribution lui permet d’être ré-évalué régulièrement.
Le plafond de rente majorée est le résultat d’une multiplication qui prend en compte la valeur du point des pensions militaires d’invalidité et l’indice de pension militaire d’invalidité (PMI). C’est l’augmentation de la valeur du point des PMI qui permet d’augmenter le plafond de rente majorée fixé par décret (la valeur du point a augmenté de 15% entre 2010 et 2012).
Au 1er janvier 2025, le point a été fixé à 16,07 euros*, et multiplié par l’indice PMI, il a fait évoluer le plafond de rente majorée à 2008,75 euros pour les années 2025 et 2026.
- Indice PMI : 125 points
- Valeur du point des pensions militaires d’invalidité au 1er janvier 2025 : 16,07 €
- Plafond Retraite Mutualiste du Combattant (RMC) 2025 : 125 × 16,07 = 2 008,75 € (soit 21.25 € de plus qu’en 2024).
Le plafond de rente majorée bénéficie depuis plusieurs années d’une revalorisation régulière, ce qui permet à la rente une hausse sur le long terme.
*Arrêté du 23 décembre 2024, publié au journal officiel, en application du décret n° 2022-128 du 4 février 2022, modifiant les modalités de fixation de la valeur du point de pension militaire d’invalidité.
Conditions pour bénéficier de la majoration
Pour bénéficier de la Retraite Mutualiste du Combattant (RMC) et de la majoration associée, il est important de remplir et respecter plusieurs conditions.
L’adhésion à un contrat de la Retraite Mutualiste du Combattant (RMC) est ouvert aux militaires et anciens combattants, mais aussi à certaines personnes ayant servi dans des conflits spécifiques ou ayant obtenu un titre de reconnaissance ou la carte du combattant. De plus, les versements doivent être effectués sur une durée de cotisation déterminée en fonction de l’âge d’adhésion. Ces cotisations, qui alimentent le montant de la rente, doivent être effectuées sur plusieurs années afin de constituer un capital retraite suffisant. Ce service présente un réel intérêt pour vous et votre famille, en vous offrant une sécurité financière à long terme.
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Si vous souhaitez étudier de plus près les avantages de ce dispositif, n’hésitez pas à contacter un conseiller MER pour obtenir plus d’informations adaptées à votre situation ou rendez-vous sur notre site internet.