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Hypothèse de rendement à 4,70 %*en 2026

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Optimiser votre transmission grâce à l’assurance vie

Grâce à l’assurance vie MER Horizon +, vous vous constituez une épargne sur le long terme, tout en préparant la transmission de votre capital à un ou plusieurs bénéficiaires de votre choix.

3,70 % ⁽¹⁾ de taux de rendement sur le fonds en euros en 2025, parmi les meilleurs du marché ⁽²⁾
Les rendements passés ne préjugent pas des rendements futurs.
Fiscalité avantageuse de l’assurance vie en cas de décès
Libre choix des bénéficiaires

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Une solution d’épargne récompensée

Assurance vie et transmission : peut-on faire de la fiscalité en cas de décès un outil de transmission de capital ?

Le cadre fiscal de l’assurance vie permet aux souscripteurs d’optimiser la transmission de leur capital. Grâce à ce contrat d’épargne, ils bénéficient de conditions fiscales favorables et du libre choix de leurs bénéficiaires.
Attention, l’imposition est différente pour les versements effectués avant et après les 70 ans du souscripteur.

Pour les primes versées avant 70 ans

Le capital transmis (versements + intérêts) est soumis à l’imposition suivante, pour chaque bénéficiaire⁽¹⁾ :

Abattement de 152 500 €
Part du capital comprise entre 152 500 € et 852 000 € : imposition forfaitaire à 20 %
Au-delà : imposition forfaitaire à 31.25 %

Pour les primes versées après 70 ans

Pour les versements effectués après l’âge de 70 ans, seules les primes versées sont soumises aux droits de succession du droit commun après application d’un abattement de 30 500 €⁽²⁾. Les intérêts générés sont, quant à eux, exonérés d’impôts.

(1) Tous contrats d’assurance vie confondus pour un même bénéficiaire.
(2) Tous bénéficiaires et tous contrats d’assurance vie confondus.

Bon à savoir

Certains bénéficiaires sont totalement exonérés de droits de succession : le conjoint survivant, le partenaire de PACS, ou encore les frères et sœurs, sous conditions.

Assurance vie et transmission : ouvrir un contrat pour les mineurs

Pour optimiser la transmission de votre capital grâce à l’assurance vie, vous pouvez aussi ouvrir un contrat au nom d’un enfant mineur.
Vous pouvez ainsi valoriser les sommes issues d’un don manuel.
Dans ce cas, des abattements fiscaux s’appliquent en fonction du lien de parenté qui vous lie à l’enfant.

Comment optimiser sa transmission grâce à la clause bénéficiaire de l’assurance vie ?

La clause bénéficiaire vous permet de préparer votre transmission de patrimoine dès la souscription. Elle vous permet de désigner librement la ou les personnes qui percevront le capital de votre contrat d’assurance vie après votre décès.

Il existe principalement 3 formes de désignations qui peuvent être associées dans le cadre d’une clause bénéficiaire :

La désignation nominative

Le bénéficiaire est désigné par son nom et prénom. Il convient de préciser sa date et lieu de naissance, son lien de parenté et son adresse postale.

La désignation qualitative

Le bénéficiaire est désigné par sa qualité (ex : « mon conjoint »).

La désignation subsidiaire

Il vous permet de désigner plusieurs bénéficiaires conjointement. Par exemple : « mon conjoint, à défaut mes enfants nés ou à naître, vivants ou représentés, à défaut mes héritiers selon la dévolution successorale ».

Bon à savoir

Pendant la durée de vie de votre contrat d’assurance vie, il est possible de modifier votre choix de bénéficiaires.

Consulter le guide

Préparez la transmission de votre capital avec l’assurance vie MER Horizon +

Notre contrat MER Horizon + est une solution d’épargne qui vous permet de préparer votre transmission en toute sérénité.

• Contrat accessible dès 250 €
• 3,70 % ⁽¹⁾ de rendement net de frais de gestion et brut de prélèvements sociaux et fiscaux en 2025, parmi les meilleurs du marché ⁽²⁾
• 0 % de frais sur versements ⁽³⁾: parce que votre épargne mérite le meilleur
• Haut niveau de sécurité du fonds en euros
• Parcours de souscription 100 % en ligne, simple et rapide

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Notre offre taux boosté

+ 1 % DE BONUS

MER vous propose un bonus de rendement de 1 % sur les versements réalisés du 17/02/2026 au 31/07/2026.

Nous présentons une hypothèse de rendement de 4,70 % net non garantie, à titre indicatif et de façon non contractuelle. Ce scénario repose sur le taux de rendement de 3,70 %⁽³⁾servi au titre des années 2024 et 2025, auquel s’ajoute un bonus de rendement de 1 %. Ce bonus viendra compléter le rendement de l’année 2026, dont le taux définitif sera communiqué au début de l’année 2027.

Bon à savoir : Le taux de rendement en assurance vie correspond à ce que votre argent vous rapporte chaque année. Exprimé en pourcentage, il mesure le gain généré par rapport au capital initial investi.

Voir le règlement de l’offre

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(1) Bonus exceptionnel de rendement supplémentaire de 1 % net de frais de gestion et brut de prélèvements sociaux, servi sur le rendement au titre de 2026 sur les versements effectués du 19/02/2026 au 31/07/2026. Offre soumise à conditions, voir le règlement. (2) Hypothèse de rendement non garantie envisageant un taux boosté de 4,70 % net de frais de gestion et brut de prélèvements sociaux et fiscaux, calculé au prorata temporis de la date d’investissement pour vos versements effectués du 19/02/2026 au 31/07/2026 sur le fonds en euros, voir le règlement. (3) Taux de rendement 2024 et 2025 nets de frais de gestion et bruts de prélèvements sociaux et fiscaux. Les rendements passés ne préjugent pas des rendements futurs.

Votre Contrat, Notre engagement

MER est une mutuelle engagée pour ses adhérents depuis 100 ans. Grâce à ses décisions stratégiques, elle est solide et fiable. Elle se révèle être le partenaire de votre épargne et de l’anticipation de votre avenir.

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de frais sur versements. Chez MER, notre engagement est de vous assurer des frais limités sur votre contrat***.

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*Taux de rendement 2025 du fonds en euros du contrat MER Horizon + net de frais de gestion et bruts de prélèvements sociaux et fiscaux. Il s’agit d’une revalorisation sous la forme d’une participation aux excédents. Les rendements passés ne préjugent pas des rendements futurs. **Le taux moyen des fonds en euros du marché est estimé à 2,65 % nets de frais de gestion pour 2025 (hors prélèvements sociaux), selon les données publiées par l’ACPR (« Analyse et synthèse N° 179 – « L’assurance vie en 2025 »). ***0,70 % de frais de gestion annuels sur l’épargne gérée sur le support en euros, 0 % de frais de sortie.

Documentation et FAQ

Règlement mutualiste – MER Horizon + Transparence des frais de gestion – MER Horizon + Brochure – MER Horizon +

Toute la documentation

Qu’est-ce que le Pacte Adjoint en assurance vie ?

Le Pacte Adjoint est une solution encadrée pour transmettre de son vivant. Il s’agit d’un dispositif de l’assurance vie qui permet de faire une donation anticipée, par exemple, à un enfant ou un petit-enfant âgé de moins de 18 ans, dans un cadre fiscal avantageux. Les parents ou grands-parents, s’ils sont représentants légaux, peuvent ainsi ouvrir un contrat au nom du mineur (au moment de la souscription). Ce dispositif permet d’encadrer l’utilisation des fonds. Le donateur rédige un Pacte Adjoint, signé par les représentants légaux de l’enfant, qui fixe les conditions du don. Cette démarche constitue un levier intéressant pour sécuriser l’avenir financier du mineur, et effectuer une transmission patrimoniale dans les meilleures conditions. Souscripteur (donataire) : Enfant mineur Donateur : Parents ou grands-parents Avantages :

Transmission anticipée, fiscalement optimisée.
Protection du capital transmis à l’enfant ou au petit-enfant jusqu’à ses 25 ans.
Définir une utilisation spécifique des fonds (études, achat immobilier, etc.).
Conserver un certain contrôle sur la gestion du contrat jusqu’à la majorité du bénéficiaire.
Liberté contractuelle : les clauses du pacte peuvent être personnalisées.

Exonérations spécifiques :

En ligne directe (parents/enfants) : un abattement de 100 000 € par parent et par enfant, renouvelable tous les 15 ans.
Entre grands-parents et petits-enfants : un abattement de 31 865 € par grand-parent et par petit-enfant, renouvelable tous les 15 ans.

Formalités à l’adhésion : Formulaire à remplir par le donateur (CERFA 11278*16) *La mise en place du pacte adjoint ne peut être réalisée qu’à l’adhésion lorsque l’enfant est mineur. Les dons peuvent toutefois être réalisés jusqu’aux 25 ans du mineur protégé.

Toute la FAQ

Notes et mentions légales

(1) Taux de rendement 2025 du fonds en euros du contrat MER Horizon + net de frais de gestion et bruts de prélèvements sociaux et fiscaux. Il s’agit d’une revalorisation sous la forme d’une participation aux excédents. Les rendements passés ne préjugent pas des rendements futurs.

(2) Le taux moyen des fonds en euros du marché est estimé à 2,65 % nets de frais de gestion pour 2025 (hors prélèvements sociaux), selon les données publiées par l’ACPR (« Analyse et synthèse N° 179 – « L’assurance vie en 2025 »).

(3) 0 % de frais sur versement (initial et complémentaires), 0.70 % de frais de gestion annuels. Retrouvez tous les frais liés au contrat ici.