La Retraite Mutualiste du Combattant (RMC) est un dispositif d’épargne retraite solide qui s’adresse aux militaires d’hier et d’aujourd’hui, offrant aux adhérents des avantages fiscaux uniques dès la souscription. L’un des points forts de ce contrat réside dans la participation financière de l’État à la constitution de votre rente, et ce sans conditions de ressources. La majoration annuelle de l’État est comprise entre 12.5 % et 60 %, à condition d’effectuer un versement. Le taux de majoration est fixé en fonction de l’ancienneté de l’obtention de la Carte du Combattant ou du Titre de Reconnaissance de la Nation et de votre date de naissance.
Majoration de l’Etat : comment ça marche ?
La majoration de l’État dans le cadre de la Retraite Mutualiste du Combattant consiste à augmenter la rente versée à la retraite. Lorsque vous souscrivez, l’État s’engage à majorer la rente que vous aurez constituée, grâce à vos versements sur plusieurs années de cotisation. Cela signifie que l’État ajoute un pourcentage à votre rente, en fonction de certains critères comme les conflits auxquels vous avez participé, la date à laquelle vous avez obtenu votre titre de combattant ou votre activité en tant que militaire.
L’avantage est double : le complément est non seulement financé par l’État, mais il dispose également d’une fiscalité allégée sous un certain seuil. Quel est ce seuil, et comment est-il calculé ? Décryptage dans cet article.
Qu’est-ce que le plafond de rente majorée ?
Le plafond de la rente majorée est le seuil sous lequel le montant de la rente perçue par le cotisant retraité (ou futur retraité), permet de bénéficier pleinement des avantages fiscaux de la Retraite Mutualiste du Combattant (RMC).
Pour déterminer ce montant, il faut savoir que la rente perçue par les adhérents à la Retraite Mutualiste du Combattant est calculée selon plusieurs composants, voici la liste :
- D’abord, la rente de base est calculée selon les versements effectués pendant la phase de constitution.
- Ensuite, s’ajoute la majoration, qui complète la rente de base, qui est déterminée par le pourcentage d’abondement à 12,5% ou 60 % sur les versements.
- Enfin, la participation aux excédents de l’organisme mutualiste constitue le dernier composant de la rente perçue. Par ailleurs, en phase de retraite, l’Etat revalorise annuellement la rente pour compenser les effets de l’inflation.
Si le montant de la rente constituée par l’adhérent retraité est inférieur au plafond annuel fixé par l’Etat, alors l’adhérent pourra bénéficier en intégralité :
- de la déduction des versements qu’il réalise, sur le revenu imposable
- de l’abondement des versements par l’État
- de l’exonération d’impôts et de prélèvements sociaux sur la rente annuelle prévue (en somme, sous ce plafond, la rente n’est pas imposable par l’État)
En revanche, quand le complément retraite atteint la limite fixée par le plafond, il n’y a plus la possibilité de défiscalisation à l’entrée, ni d’abondement de l’État, ni d’exonération d’impôt. Le montant perçu qui dépasse ce plafond n’est donc pas exonéré d’impôts selon les mêmes règles.
Quel montant en 2025 ?
En 2025, le nouveau plafond majorable a été fixé à 2 008,75 € de rente viagère annuelle (par arrêté date en date du 23 décembre 2024), ce qui en fait définitivement une option intéressante pour les adhérents qui souhaitent optimiser leurs revenus à la retraite.
Il faut savoir que l’Etat augmente régulièrement le plafond de rente majorée et fait donc évoluer en faveur des cotisants les conditions de la majoration. Cela offre aux retraités militaires qui touchent leur rente l’opportunité de continuer de l’optimiser chaque année, dans des conditions avantageuses. Les militaires et anciens militaires qui cotisent sans avoir encore touché leur rente en profitent également.
Calcul du plafond de rente majorée
Il est intéressant de connaître la formule de calcul du plafond de rente majorée, et quelle contribution lui permet d’être ré-évalué régulièrement.
Le plafond de rente majorée est le résultat d’une multiplication qui prend en compte la valeur du point des pensions militaires d’invalidité et l’indice de pension militaire d’invalidité (PMI). C’est l’augmentation de la valeur du point des PMI qui permet d’augmenter le plafond de rente majorée fixé par décret (la valeur du point a augmenté de 15% entre 2010 et 2012).
Au 1er janvier 2025, le point a été fixé à 16,07 euros*, et multiplié par l’indice PMI, il a fait évoluer le plafond de rente majorée à 2008,75 euros.
- Indice PMI : 125 points
- Valeur du point des pensions militaires d’invalidité au 1er janvier 2025 : 16,07 €
- Plafond Retraite Mutualiste du Combattant (RMC) 2025 : 125 × 16,07 = 2 008,75 € (soit 21.25 € de plus qu’en 2024).
Le plafond de rente majorée bénéficie depuis plusieurs années d’une revalorisation régulière, ce qui permet à la rente une hausse sur le long terme.
*Arrêté du 23 décembre 2024, publié au journal officiel, en application du décret n° 2022-128 du 4 février 2022, modifiant les modalités de fixation de la valeur du point de pension militaire d’invalidité.
Conditions pour bénéficier de la majoration
Pour bénéficier de la Retraite Mutualiste du Combattant (RMC) et de la majoration associée, il est important de remplir et respecter plusieurs conditions.
L’adhésion à un contrat de la Retraite Mutualiste du Combattant (RMC) est ouvert aux militaires et anciens combattants, mais aussi à certaines personnes ayant servi dans des conflits spécifiques ou ayant obtenu un titre de reconnaissance ou la carte du combattant. De plus, les versements doivent être effectués sur une durée de cotisation déterminée en fonction de l’âge d’adhésion. Ces cotisations, qui alimentent le montant de la rente, doivent être effectuées sur plusieurs années afin de constituer un capital retraite suffisant. Ce service présente un réel intérêt pour vous et votre famille, en vous offrant une sécurité financière à long terme.
Contacter un conseiller
Si vous souhaitez étudier de plus près les avantages de ce dispositif, n’hésitez pas à contacter un conseiller MER pour obtenir plus d’informations adaptées à votre situation ou rendez-vous sur notre site internet.
Les questions fréquentes
Je dispose d’informations détaillées sur les documents suivants :
- Le Règlement mutualiste, disponible ci-joint ou sur le site internet de MER (page Documentations: mutuelleepargneretraite.fr/documentations/rm-retraite-mutualiste-du-combattant/)
- La page RMC (mutuelleepargneretraite.fr/solutions/retraite-mutualiste-du-combattant/), qui présente en détails les caractéristiques du contrat
- La page Salon MER (mutuelleepargneretraite.fr/salon-mer-adherent/) qui centralise l’ensemble des documents et actualités liés à cette évolution.
Cela ne modifie pas les avantages fiscaux de la Retraite Mutualiste du Combattant.
Les versements antérieurs au 1er juin 2025 ne sont pas concernés par cette modification.
La règle de calcul des majorations de l’Etat ne change pas.
- Frais sur chaque versement :
- Ancien tarif : 3.85 %
- Nouveau tarif : 0 %
- Frais de gestion annuels :
- Ancien tarif : 0 %
- Nouveau tarif : 0.55 % (Prélevés sur la participation aux bénéfices, calculée sur le cumul des versements effectués à compter du 1er juin 2025)
- Frais de dossier:
- Ancien tarif : aucun
- Nouveau tarif : aucun
- Frais de sortie :
- Ancien tarif : 5 % en cas de rachat (si adhésion de moins de 10 ans)
- Nouveau tarif : 5 % en cas de rachat (si adhésion de moins de 10 ans)
- Frais sur arrérages :
- Ancien tarif : 0 %
- Nouveau tarif : 0 %
La Retraite Mutualiste du Combattant est accessible aux militaires et anciens militaires ayant participé à une ou plusieurs opérations militaires, à condition :
- de détenir la Carte du Combattant ou le Titre de Reconnaissance de la Nation
- ou (sous réserve de présentation de la demande de titre auprès de l’ONaCVG)
- d’avoir servi au moins 90 jours (en continu ou cumulé) en OPEX, ou zone de combat éligible au dispositif
- de répondre à d’autres critères liés aux actions de feu, de combat, ou des blessures de guerre, déterminés lors de l’attribution des titres.
Pour créer votre compte sur le site MER, suivez ces étapes :
- Accédez à la page de connexion de l’espace adhérent.
- Cliquez sur « Créer mon espace ».
- Renseignez les informations requises : votre numéro d’adhérent à 6 chiffres, votre date de naissance, votre mot de passe (n° d’adhérent : uniquement les 6 premiers chiffres indiqués sur vos conditions d’adhésion, et sur toutes nos correspondances. Votre n° d’adhérent ne contient pas de lettres. Un n° à 4 chiffres doit être complété par « 00 » devant, et un n° à 5 chiffres doit être complété par « 0 » devant).
- Si vos informations sont conformes, un écran « Vérifions votre identité » s’affiche. Renseignez le code de vérification à 6 chiffres reçu simultanément par sms (numéro de téléphone communiqué à l’adhésion). Ce code est valable 15 min.
- Votre espace adhérent est activé : vous avez la possibilité de vous connecter immédiatement.
En cas de difficulté lors de l’inscription, contactez l’assistance par mail : service-gestion@mutuelleepargneretraite.fr
Pour vous connecter, suivez ces étapes : Cliquez dans la zone « Espace Adhérent » de la page d’accueil, ou cliquez sur « Connexion à mon espace adhérent« . Munissez vous :
- de votre adresse e-mail ou de votre numéro d’adhérent MER (n° d’adhérent : uniquement les 6 premiers chiffres indiqués sur vos conditions d’adhésion, et sur toutes nos correspondances. Votre n° d’adhérent ne contient pas de lettres. Un n° à 4 chiffres doit être complété par « 00 » devant, et un n° à 5 chiffres doit être complété par « 0 » devant).
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